为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定财务管理制度。
 

　　企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
 

　　企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
 

　　财务管理的结构体系及责职
 

　　本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。
 

　　结合我司运营模式和发展方向，财务部设置四个岗位，即资金会计、成本会计、总帐会计、财务经理，由三人均负来完成工作。分别负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：
 

　　资金会计：主要负责钱的管理，工作内容
 

　　1、 办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。
 

　　2、 编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。
 

　　3、 费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
 

　　4、 月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表。
 

　　5、 与事业品牌部核对内购商品帐：每月 日由品牌事业部提供本月内购汇总表，进行核对并确认。
 

　　6、 清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。
 

　　7、 按明提供内部月度相关报表。
 

　　8、 完成领导交办的其他事项。
 

　　成本会计：主要负责物的管理，工作内容：
 

　　1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保持一致。
 

　　2、提供每月销售成本汇总转数据及品牌事业部单店销售成本分析数据。
 

　　3、建立各客户管理台帐，负责控制应收账款的催收。
 

　　4、核对往来帐（包括总公司、分厂、供应商、客户、代理商），编制余额调节表。
 

　　5、负责库存商品（原辅料、半成品、成品）和出纳现金的监控。
 

　　6、按时提供内部销售成本月报。
 

　　7、完成领导交办的其他事项。
 

　　总帐会计： 主要负责帐的管理，工作内容：
 

　　1、 编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐。
 

　　2、 负责核对所有总帐与明细帐，确保一致。
 

　　3、 编制月度、季度、年度报表，申报纳税。
 

　　4、 办理退税、购买发票、购买会计用品等事项。
 

　　5、 负责会计凭证、会计资料、会计档案、进销货合同的装订和管理。
 

　　6、 固定资产管理。
 

　　7、 每月下旬进行税金、毛利预测。
 

　　8、 按时提供内部费用明细表。
 

　　9、 完成领导交办的其他事项。
 

　　会计主管： 主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项。
 

　　1、审核所有会计凭证和帐务处理。
 

　　2、负责本部门的日常管理及部门间沟通。
 

　　3、供提每季经营分析数据。
 

　　4、编制月度用款计划，统筹按排资金。
 

　　5、制定、完善财务制度。